急需合规师！上市公司董事长犯罪率惊人

编者按：本文来自微信公众号“索骥合规”（ID:gh_2c7979aa193d），索骥合规网授权发布。

合规师这个岗位推出以来，褒贬不一。有人觉得给企业增加了负担，有人认为这是在帮企业规范发展。

“索骥合规”不讲这些大道理，直接用事实说话，今后将陆续推出合规系列故事，讲讲合规发展究竟在如何帮企业省钱，究竟在如何挽救企业生命。

我们先从治理相对规范的上市公司讲起，“索骥合规”找了个最简单粗暴的一个数据：上市公司董事长犯罪率。

据近几年《最高法工作报告》披露数据计算，2022年各级法院审结一审刑事案件104.6万件，据此我们可以推算出犯罪率为“万分之7.4”=（104.6万/14.12亿）；

而A股董事长或实控人的犯罪率为“万分之21.2”=11个被抓/5187家上市公司，是全国犯罪率的2.9倍。

犯罪率惊人的背后，是上市公司董事长们对合法合规缺少认知。

一、上市后的管理要合规

A股上市后，合法合规层面的管理更加严格，董事长一不小心可能就违法违规了。

据不完全统计，2023年4月份，A股上市公司共有15位现任董事长和前任董事长被曝出曾在近期收到过包括中国证监会、证券交易所和各地方监管局在内的相关监管部门的行政监管措施决定书、行政处罚事先告知书等，其中，*ST 佳通、灵康药业、荣科科技三家公司在同一个月内既收到《行政处罚事先告知书》又收到《行政处罚决定书》。

类似的数据，一直以来都非常夸张。

2022年以来，已经有多家上市公司的董事长被查，包括：中国人寿、建发合诚、诚迈科技、劲嘉股份等。

1月8日，中央纪委国家监委网站消息：中国人寿党委书记、董事长王滨涉嫌严重违纪违法，正接受中央纪委国家监委纪律审查和监察调查，最新消息是已于近日作出逮捕决定。

8月23日晚，建发合诚发布公告，董事长庄跃凯涉嫌严重违纪违法，目前正接受厦门市纪委监委纪律审查和监察调查。

我们来看几个典型案例：

卓锦股份（688701.SH）

时任董事长：卓未龙

2021 年下半年，卓锦股份将部分成本以保证金名义计入往来款，虚减营业成本 27,965,247.68 元，进而虚增利润总额 27,056,697.68 元,分别占当期披露金额的 11.47%、57.84%，导致公司披露的 2021 年年报财务数据及相关信息不真实、不准确，2021 年年报存在虚假记载。”

依据《证券法》第一百九十七条第二款的规定，浙江卓锦环保科技股份有限公司被责令改正，给予警告，并处以 300 万元罚款；董事长卓未龙被警告，并处以 300 万元罚款。

*ST榕泰（600589.SH）

时任董事长：杨宝生

2021 年，广东榕泰与 8 家公司发生非经营性资金往来 143,018.93 万元，其中，54,334.25 万元用于归还杨宝生个人对外拆借款和其他个人债务、相关公司股权融资、银行贷款以及杨宝生经营的房地产业务等，88,684.68 万元为杨宝生出于规避银行借贷监管、借新还旧、应对交易所问询和审计机构核查等目的，短期内从上市公司转入转出；发生日常经营性关联交易 6,355.87 万元。

最终，证监会对广东榕泰给予警告，并处以 250 万元罚款。而对于董事长杨宝生给予警告，并处以 420 万元罚款；其违法情节严重，根据《证券法》第二百二十一条，《证券市场禁入规定》（证监会令第 185 号）第三条第一项、第四条第一款第一项、第五条、第七条的规定，决定：对杨宝生采取五年市场禁入措施。

二、业务经营牢记合规底线

董事长是公司的领导者，改变一家企业命运的，往往是领导者的决策，所以他时刻背负着巨大的压力，稍有不慎就会前功尽弃。现实情况中，大多数决策都会失败。

一些存在赌徒心态的董事长，会另辟蹊径，想柳暗花明，可往往让自己深陷泥沼。

“莆田第一股”老板许建成，凶险转型，被控合同诈骗等罪。众和股份作为全国首家上市福利企业，莆田市国内第一家上市企业，曾经的锂电池行业龙头，如今也把自己送了进去。

天风证分析师孙彬彬等在报告中称，部分企业本身生产经营存在一定的问题，实际控制人风险只是导火索。如一些企业在经营过程中快速扩张、个别企业盲目多元化引致债务压力居高不下等。

2019年7月份，因涉嫌对非国家工作人员行贿，暴风集团（300431.SZ）实际控制人冯鑫被公安机关采取强制措施。冯鑫出事前，公司营业收入主要来源于互联网视频（暴风影音）以及互联网电视（暴风电视）两大业务的暴风集团，就陷入亏损泥潭。

在融资受阻、资金紧张、互联网电视成本费用增加、计提减值等综合因素影响下，暴风集团2018年营业收入11.27亿元，同比下滑41.15%，而归属于上市公司股东的净利润亏损金额高达10.9亿元，同比下滑2077.65%。

无独有偶，在公司原董事长被逮捕之前，浔兴股份（002098.SZ）业绩颓势已显。因涉嫌内幕交易罪，浔兴股份原董事长、实控人王立军，于2019年8月10日，已被重庆市公安局逮捕。

一念定生死，一指定乾坤。大多数上市公司董事长在公司业绩深陷泥潭时，都会选择拼一下，但是结果却不如意。

“爱拼才会赢”没有错，但需要牢记合法合规底线，身负众多投资者监督和期望的上市公司更是如此。

对于企业来说，合规不仅要停留在政策层面，更要落实到每一步的经营中，请董事长们聘请一位靠谱的企业合规师吧